AI智能问答-学无止境 AI解答 编制财务辅助报表和基本报表,已知数据:某工业项目计算期为15年,建设期为3年,第4年投产,第5年开始达到生产能力。 建设投资7000万元,其中权益资金为3000万元,分年出资为1000万元、1500万元和500万元,不足部分向银行贷款。建设投资中形成固定资产为6500万元,无形资产300万元,其他资产200万元。银行贷款条件是年利率8%,建设期只计息而不付息还款。投产后(第4年末)开始还贷。所需流动资金投资的30%由企业自筹,其余全部向银行借款(始终维持借款状态),年利率也是10%。达产年销售收入为(85

编制财务辅助报表和基本报表,已知数据:某工业项目计算期为15年,建设期为3年,第4年投产,第5年开始达到生产能力。 建设投资7000万元,其中权益资金为3000万元,分年出资为1000万元、1500万元和500万元,不足部分向银行贷款。建设投资中形成固定资产为6500万元,无形资产300万元,其他资产200万元。银行贷款条件是年利率8%,建设期只计息而不付息还款。投产后(第4年末)开始还贷。所需流动资金投资的30%由企业自筹,其余全部向银行借款(始终维持借款状态),年利率也是10%。达产年销售收入为(85

根据提供的数据,我们可以编制财务辅助报表和基本报表来分析该工业项目的财务状况。下面是具体的步骤和计算过程:

1. 编制资金来源和运用表:

| 年份 | 资金来源 | 资金运用 |
| —- | ——– | ——– |
| 1 | 1000万 | 1000万 |
| 2 | 1500万 | 1500万 |
| 3 | 500万 | 500万 |
| 4 | | 6500万 |
| 5 | | 300万 |
| 6 | | 200万 |

2. 计算建设期利息支出:

建设期利息支出 = 建设期贷款金额 × 年利率 = (7000万 – 3000万) × 8% × 3年 = 160万

3. 计算投产后每年的还贷金额:

每年还贷金额 = 建设期贷款金额 / (建设期 + 1) = (7000万 – 3000万) / (3 + 1) = 1000万

4. 编制资产负债表:

| 年份 | 资产 | 负债 | 所有者权益 |
| —- | ———- | ———- | ———- |
| 1 | 7000万 | 3000万 | |
| 2 | | | |
| 3 | | | |
| 4 | 7150万 | 3000万 | |
| 5 | 7450万 | 3000万 | |
| 6 | 7650万 | 3000万 | |

5. 计算每年的销售收入:

第4年销售收入 = 8500万
第5年销售收入 = 8500万 × 85% = 7225万
第6年销售收入 = 7225万 × 85% = 6141.25万

6. 计算每年的流动资金需求:

第4年流动资金需求 = 第4年销售收入 × 30% = 8500万 × 30% = 2550万
第5年流动资金需求 = 第5年销售收入 × 30% = 7225万 × 30% = 2167.5万
第6年流动资金需求 = 第6年销售收入 × 30% = 6141.25万 × 30% = 1842.375万

7. 计算每年的利息支出:

第4年利息支出 = (7000万 – 3000万) × 8% = 320万
第5年利息支出 = (7450万 – 3000万) × 10% = 445万
第6年利息支出 = (7650万 – 3000万) × 10% = 465万

以上是根据提供的数据编制的财务辅助报表和基本报表,可以帮助你更好地了解该工业项目的财务状况。如果还有其他问题,欢迎继续提问。

上一篇
下一篇

发表回复

返回顶部